Falta poco más de un mes para que termine el ejercicio fiscal, y hemos encontrado una serie de recomendaciones que ha publicado la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) para ayudar a los contribuyentes a reducir su factura fiscal en la próxima declaración de IRPF. Las sugerencias de OCU cubren una amplia gama de posibilidades, desde inversiones y planes de pensiones hasta beneficios fiscales para la vivienda y donativos.
Aportaciones a planes de pensiones
La OCU señala que las aportaciones a planes de pensiones son una estrategia efectiva para reducir la base imponible, especialmente para quienes tienen ingresos provenientes del trabajo, actividades económicas o alquileres de inmuebles. La reducción en la base imponible tiene un límite del 30% de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas o un máximo de 1.500 euros. Este límite se incrementa en 8.500 euros si las aportaciones provienen de contribuciones empresariales o de aportaciones conjuntas del trabajador y la empresa.
Compensación de ganancias y pérdidas patrimoniales
Para quienes han obtenido ganancias en 2024 y cuentan con pérdidas acumuladas, OCU recomienda aprovechar la oportunidad para compensar unas con otras. No obstante, advierte que Hacienda no permite la compensación de pérdidas generadas por donaciones; en estos casos, sugiere vender el bien antes de donarlo para aplicar la deducción. Además, para evitar problemas con la normativa de “valores homogéneos”, es importante no recomprar el mismo valor antes de dos meses si se desea aprovechar la pérdida fiscal. La organización recuerda que esta declaración será la última en la que se podrán compensar las pérdidas pendientes de 2020.
Exenciones y beneficios en la vivienda
Por otro lado, la OCU destaca la exención de IRPF para las ganancias obtenidas por la venta de la vivienda habitual cuando el propietario tiene 65 años o más. Además, los propietarios de inmuebles alquilados pueden adelantar los gastos deducibles a diciembre si prevén un rendimiento positivo en 2024.
Para quienes hayan realizado obras de mejora de eficiencia energética en su vivienda este año, se permite una deducción del 20%, 40% o 60% sobre una base máxima de entre 5.000 y 7.500 euros, según el tipo de obra. Estas obras deben pagarse de forma que se pueda demostrar el pago (no en efectivo) y contar con certificados de eficiencia energética anteriores y posteriores a las obras.
Incentivos para vehículos eléctricos y recarga
OCU informa que, para quienes hayan comprado un vehículo eléctrico nuevo o instalado puntos de recarga en 2024, se podrá deducir el 15% del gasto en la declaración de IRPF, con límites de 20.000 euros para los vehículos y 4.000 euros para los puntos de recarga, siempre que se cumplan ciertos requisitos.
Deducciones por hipoteca
Para quienes adquirieron su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y cuentan con una hipoteca, es posible aplicar una deducción del 15% sobre los pagos de 2024 hasta un máximo de 9.040 euros. OCU sugiere realizar amortizaciones anticipadas si el total de las cuotas no alcanza ese importe.
Beneficios fiscales por donativos y certificados de discapacidad
OCU recuerda que los donativos a ONG, fundaciones y entidades sin ánimo de lucro ofrecen deducciones del 80% sobre los primeros 250 euros donados y del 40% sobre el resto. Este porcentaje sube al 45% si se ha donado a la misma entidad durante tres años consecutivos.
Para quienes tengan problemas de salud graves o crónicos, o dependientes a su cargo en esa situación, OCU recomienda obtener un certificado de discapacidad antes de fin de año. Con un grado del 33% o superior, los contribuyentes pueden beneficiarse de mínimos y deducciones adicionales.
Deducciones en las comunidades autónomas
Además, la OCU señala que las comunidades autónomas ofrecen deducciones adicionales por gastos en vivienda, ayuda doméstica, gastos educativos, libros de texto, guarderías, dispositivos de ahorro de agua y recursos energéticos renovables, entre otros.
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